风险加权资产

风险加权资产（Risk-Weighted Assets, RWA）是银行业务中的一种概念，用于评估银行资产的风险程度。通过对银行资产进行分类并赋予不同的风险权重，从而得出风险加权资产。

定义

现金类资产

现金

0%

黄金

0%

存放中国人民银行款项

0%

对政府和央行的债权

对我国中央政府的债权

0%

对中国人的银行的债权

0%

对评级AA-以上（含AA-）的国家和地区的中央政府和中央银行的债权

0%

对评级AA-以下，A-（含A-）以上的国家和地区的中央政府和中央银行的债权

20%

对评级A-以下，BBB-（含BBB-）以上的国家和地区的中央政府和中央银行的债权

50%

对评级BBB-以下，B-（含B-）以上的国家和地区的中央政府和中央银行的债权

100%

对评级B-以下的国家和地区的中央政府和中央银行的债权

150%

对未评级的国家和地区的中央政府和中央银行的债权

100%

对我国商业银行的债权

对我国政策性银行的债权

0%

对我国中央政府投资的金融资产管理公司的债权

持有我国中央政府投资的金融资产管理公司为收购国有银行不良贷款而定向发行的债券

0%

对我国中央政府投资的金融资产管理公司的其他债权

100%

对我国其他商业银行的债权

25%

对我国其他商业银行的次级债权（未扣除部分）

100%

对我国其他金融机构的债权

100%

对其他国家/地区注册金融机构的债权

对评级AA-及以上国家和地区注册的商业银行的债权

25%

对评级AA-以下，A-（含A-）以上国家和地区注册的商业银行的债权

50%

对评级A-以下，B-（含B-）以上国家和地区注册的商业银行的债权

100%

对评级B-以下国家和地区注册的商业银行的债权

150%

对未评级的国家和地区注册的商业银行的债权

100%

对多边开发银行、国际清算银行及国际货币基金组织的债权

0%

对其他金融机构的债权

100

计算方法

风险加权资产的计算涉及三种不同类型的风险：信用风险、市场风险和操作风险。针对每种风险类型，有不同的计算方法：

信用风险资产

商业银行可以使用内部评级法、外部评级法或标准法来计算信用风险加权资产。

市场风险资产

商业银行可以选择标准法或内部模型法来计算市场风险加权资产。

操作风险资产

商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法来计算操作风险加权资产。

计算公式

风险加权资产总额通过将资产负债表内的资产乘以其对应的风险权数，再加上资产负债表外的资产乘以转换系数后再乘以相应风险权数的方式计算得出。具体公式如下：

风险加权资产总额 = 资产负债表内资产 × 风险权数 + 资产负债表外资产 × 转换系数 × 风险权数

测评因素

风险加权资产的评估主要考虑两方面因素：一是银行资产组合中各项目的信用风险暴露；二是这些信用风险暴露在未来可能导致的信贷损失可能性。某些银行资产如本国政府以银行基础货币发行的债务被视为无信用风险，其风险权重为0，不计入信用风险资产要求。然而，多数贷款和其他银行资产是对具有信用风险的实体的债权，可能存在潜在的信用损失风险。

参考资料

风险加权资产.MBA智库百科.2024-11-08

国家金融监督管理总局令.中国政府网.2024-11-08

加权风险资产收益率的运用.中华会计网校.2024-11-08